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Auditoria en general

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Las auditorías suelen realizarse con el propósito de comprobar la exactitud de los saldos dentro de una institución bancaria. Se hace un balance sobre el flujo de dinero y so locación, y éste se compara con los balances de la misma empresa. Las auditorías son procesos legales los cuales pueden detectar malos manejos en una institución bancaria, o detectar errores que pueden ser corregidos.

La información que recibe la firma auditora debe de provenir directamente del banco, para así garantizar la fiabilidad de los datos proporcionados.

Es un requisito que aquel, o aquellas personas que fueren a realizar una auditoría, sean calificados y con estudios en el tema. Además, deben de contar con un gran criterio para poder dar opiniones profesionales respecto a los temas de la auditoría.

Los requisitos para el auditor son:

  • Conocimiento y estudios en el tema.
  • Profesionalismo en el trabajo de investigación.
  • Excelente presentación en los informes.

Además, durante la realización de la auditoría es indispensable:

  • Contar con una programación adecuada.
  • Supervisar a detalle cada actividad.
  • Analizar el control interno de la empresa.
  • Generar opiniones basadas en las evidencias.
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Normas de la auditoria

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Existe una serie de lineamientos, normas, las cuales se deben de seguir durante el proceso de una auditoría. Describimos estas normas a continuación:

La auditoría debe realizarse por una persona competente, quien cuente con los estudios necesarios y la preparación debida para realizar el estudio.

Cuidado profesional. La auditoría se debe hacer con profesionalismo y sus resultados se deben de presentar con la misma calidad.

Programación adecuada. Las actividades a realizar deberán planificarse, se harán análisis con un método con el fin de alcanzar las pruebas necesarias.

Opinión basada en el estudio. Como finalmente una auditoría puede ser subjetiva en algunos aspectos, toda opinión o recomendación deberá ser basada en resultados del estudio realizado.

Conclusiones. Se presentará de forma concisa los hallazgos sobre los estados financieros de la empresa, y sobre ellos hacer un dictamen.

Es importante que durante todo este proceso se haga una documentación profunda, como puede ser la realización de notas o el uso de bitácoras. Es importante recordar que la información obtenida a través de la auditoria es de gran importancia.

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Auditoria externa

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Una auditoría externa es aquella que es realizada por una firma externa de profesionales con el propósito de evaluar los estados financieros de una empresa. Se trata de un procedimiento de uso común cuando se quiere comprobar que una empresa se maneja financieramente de forma honrosa.

Se suele recurrir a las auditorías externas por ser agentes externos a la empresa y así poder tener un criterio más objetivo

El objetivo principal de una auditoría interna es ayudar a la gerencia al cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, las cuales quedan señaladas en los objetivos de la empresa. Esto lo logra a través de un estudio objetivo, cualitativo y cuantitativo sobre los procesos de la empresa, y junto con esto, un conjunto de recomendaciones sobre cómo podrían mejorarse éstas operaciones.

Una auditoría interna es más rápido que una auditoría externa y el trabajo son más simplificados. Los pasos de una auditoría interna son:

Dirigir la investigación siguiente las políticas y procedimientos de la empresa. Averiguar el grado en el que se cumplen los planes y evaluar la estabilidad y suficiencia de los controles operativos, contables y financieros.

Preparar un informe el cual señale los puntos buenos y malos del estudio, haciendo énfasis en las irregularidades detectadas y dando recomendaciones sobre cómo resolverlas.

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Historia de EuroBank

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El Eurobank, también conocido como EFG Eurobank o Eurobank Ergasias, es el tercer banco de mayor tamaño en Grecia. Actualmente cuenta con más de  300 sucursales y a y cuenta con presencia en Grecia, Serbia, Ucrania y otros países del Europa del este.

Eurobank es una institución perteneciente al grupo industrial Spiro Latsis, y tiene sus bases en la ciudad de Atenas, Grecia. La empresa pertenece al Grupo Financiero Europeo (EFG) el cual tiene sede en Luxemburgo. Se estima que la empresa cuenta con unos 25,000 empleados.

Este banco comenzó sus operaciones en el año de 1990, la empresa creció rápidamente y hacia 1994 adquirió el 75% de EFG Private Bank. En 1996 adquiriría de forma completa Interbank Grecia S.A., posteriormente, en 1998, adquiriría el 99.8% del Cretabank.

La empresa continuó comprando pequeñas instituciones financieras a lo largo de Grecia, y hacia el 2003 empezaría a comprar bancos en diversos países como el Eurocredit Retail Services en Chipre, y el Euroline Retail Services en Rumania.

Hacia el 2009 se estimaba que sus activos valían más de 84 mil millones de euros, reportando ingresos superiores a los 3 millones de euros anualmente.

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